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一、企业纳税基础2

1．税收一般2

1.1 税收的由来2

1.2 税收的职能作用10

1.3 税收的必要性22

2．税制概要30

2.1 税制与税法30

2.2 税制构成要素35

2.3 税收法律关系52

2.4 税收管理体制56

3．税制建立与发展63

3.1 新中国税制的建立64

3.2 税制发展中的简并67

3.3 新时期的税制建设72

3.4 1994年的税制改革82

4．税收与企业经济运行94

4.1 税收与企业经营94

4.2 税收与企业管理101

4.3 税收与企业负担106

二、企业纳税操作114

5．增值税及其核算114

5.1 增值税基本原理115

5.2 增值税征收制度121

5.3 增值税征收管理135

5.4 增值税的税额计算143

5.5 增值税的会计核算159

6．消费税及其核算168

6.1 消费税基本原理168

6.2 消费税征收制度172

6.3 消费税的计算及其会计核算194

7．营业税及其核算202

7.1 营业税基本原理202

7.2 营业税征收制度205

7.3 营业税的计算及其会计核算222

8．关税及其核算227

8.1 关税基本原理227

8.2 关税征收制度234

8.3 关税的计算及其会计核算244

8.4 关贸总协定与复关250

9．资源税及其核算254

9.1 资源税基本原理254

9.2 资源税征收制度257

9.3 资源税的计算及其会计核算267

10．企业所得税及其核算272

10.1 企业所得税基本原理272

10.2 企业所得税征收制度278

10.3 企业所得税的计算及其会计核算298

11．涉外企业所得税及其核算319

11.1 涉外企业所得税基本原理319

11.2 涉外企业所得税征收制度325

11.3 涉外企业所得税的计算及其会计核算342

12．个人所得税及其核算349

12．个人所得税基本原理349

12.2 个人所得税征收制度354

12.3 个人所得税的计算及其会计核算366

13．农业税及其核算372

13.1 农业税基本原理372

13.2 农业税征收制度375

13.3 农业特产税与牧业税381

13.4 农业税的计算及其会计核算387

14．其他各税及其核算390

14.1 印花税及其核算390

14.2 房产税及其核算400

14.3 土地使用税及其核算407

14.4 耕地占用税及其核算413

14.5 土地增值税及其核算419

14.6 车船使用税及其核算429

14.7 海关船舶吨税及其核算436

14.8 投资方向调节税及其核算440

14.9 城建税及其核算449

14.10 契税及其核算453

15．其他税费及拟开征的新税458

15.1 屠宰税458

15.2 筵席税462

15.3 教育费附加465

15.4 国家“两金”467

15.5 出口退税472

15.6 拟开征的新税482

三、企业纳税管理497

16．纳税实务管理497

16.1 征税机关497

16.2 税务登记510

16.3 帐证管理518

16.4 纳税申报523

16．5 税款征缴529

17．纳税票证管理541

17.1 发票及其管理的意义541

17.2 普通发票管理545

17.3 专用发票管理553

17.4 发票检查及其处理560

17.5 完税凭证管理570

18．企业税务代理577

18.1 税务代理概述577

18.2 税务代理人的认定588

18.3 税务代理业务的办理594

19．企业税收权责599

19.1 企业税收权利与义务599

19.2 税务违章行政处理605

19.3 税务违章司法处理610

19.4 税务行政复议与诉讼615

后记627