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第一章 税收筹划概述1

第一节 税收筹划的基本定义与特点1

第二节 节税避税 逃税5

第三节 税收筹划的基本原则9

第四节 税收筹划的基本要求11

第二章 税收筹划收益与成本14

第一节 税收筹划收益14

第二节 税收筹划成本21

第三节 税收筹划收益与成本比较23

第三章 税收筹划的基本途径与技巧27

第一节 税收筹划的基本途径27

第二节 税收优惠政策的筹划40

第三节 合理运用纳税条款的筹划技巧45

第四节 避税地的筹划技巧55

第五节 关联企业之间业务往来的筹划技巧62

第六节 投融资活动筹划技巧71

第七节 企业组织设置的筹划技巧78

第八节 企业产权重组的筹划技巧90

第四章 税收筹划的步骤与筹划报告的编写109

第一节 税收筹划的基本步骤109

第二节 税收筹划报告的编写112

第五章 增值税筹划实务116

第一节 增值税计税方法的选择116

第二节 兼营和混合销售处理的诀窍124

第三节 销售方式的合理选择128

第四节 外购货物、劳务的筹划138

第五节 连锁经营企业增值税缴纳方式的选择148

第六章 消费税筹划实务151

第一节 生产品的合理选择151

第二节 生产方式的合理选择155

第三节 外购已税消费品的筹划158

第四节 自产自用应税消费品的合理筹划160

第五节 计税依据的筹划162

第六节 制酒业消费税的筹划164

第七章 营业税筹划实务168

第一节 交通运输业营业税的筹划169

第二节 建筑业营业税的筹划172

第三节 金融业营业税的筹划179

第四节 保险业营业税的筹划187

第五节 邮电通讯业营业税的筹划189

第六节 文化体育业营业税的筹划191

第七节 娱乐业营业税的筹划192

第八节 服务业营业税的筹划193

第九节 转让无形资产营业税的筹划197

第十节 销售不动产营业税的筹划201

第八章 企业所得税筹划实务205

第一节 企业所得税的筹划思路206

第二节 税前扣除项目的筹划222

第三节 亏损弥补的筹划249

第四节 优惠政策的筹划252

第五节 纳税方式的筹划255

第九章 个入所得税筹划实务261

第一节 纳税人身份的筹划262

第二节 个人直接投资所得税的筹划264

第三节 工资薪金所得税的筹划268

第四节 劳务报酬所得税的筹划277

第五节 财产租赁所得税的筹划280

第六节 利用个人所得税优惠政策的筹划282

第十章 进出口税收筹划实务287

第一节 进口关税的筹划287

第二节 出口关税的筹划298

第三节 出口退税的筹划301

第十一章 其他税种税收筹划实务317

第一节 印花税筹划317

第二节 房产税筹划319

第三节 土地增值税筹划322

第十二章 权利维护与法律责任327

第一节 权利维护328

第二节 法律责任340